Come la dichiarazione dei redditi può rivelare l'evasione
La dichiarazione dei redditi può diventare la cartina tornasole per rivelare all'Amministrazione Finanziaria la mancata dichiarazione di redditi percepiti, soprattutto se questi redditi vengono incrociati con i dati in possesso della polizia tributaria. Esempi di questo genere possono essere:
- agenti di commercio che versano l'Enasarco ma non dichiarano i redditi d'impresa;
- imprese edili che ricevono bonifici per gli interventi del 36%-55% che non versano l'Iva addebitata in fattura
I percorsi di indagine possono essere diversi. In tabella si espongono quelli più significativi.
| Destinatari | Metodologia operativa |
|---|---|
| Proprietari di immobili | Confronto dei dati relativi ai pagamenti dei canoni di locazione per l'installazione di antenne o ripetitori, cominicati dai gestori telefonici, con quelli risultanti dalle rispettive dichiarazioni dei redditi |
| Compravendite immobiliari | Vendite immobiliari ad un valore dichiarato inferiore rispetto all'entità dei mutui ipotecari stipulata dalla parte privata acquirente per l'acquisto dell'immobile |
| Credito Iva | Volumi d'affari molto bassi e contemporaneamente crediti Iva superiori a 15 mila euro |
| Edilizia | Documentazione inviata al Centro Operativo di Pescara dell'Agenzia delle Entrate con i dati dei bonifici bancari percepiti |
| Società residenti | Il riscontro della separata indicazione in dichiarazione di costi con operatori domiciliati in Paesi inseriti nelle cosiddette "Black list" |
| Agenti di commercio | Acquisizione presso la Fondazione Enasarco dell'elenco di tutti gli iscritti che risultano aver versato contributi |
| Disc jokey | Controllo delle liste dei soggetti operanti nel settore dell'intrattenimento musicale depositate presso la SIAE |
| Soggetti di etnia cinese residenti in Italia | Posizioni reddituali incompatibili rispetto ai valori dei contratti di compravendita e di mutuo stipulati per l'acquisto di unità immobiliari |
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